Какая основная ставка НДС в 2026 году?

Основная ставка НДС в РФ с 1 января 2026 года — 22%. Ставки 10% и 0% применяются только для операций и товаров, предусмотренных НК РФ.

Какие ставки НДС можно выбрать в калькуляторе?

Можно указать любую неотрицательную ставку вручную или быстро выбрать 22%, 10%, 20%, 0%, 5% или 7%. Перед применением ставки к документу проверьте основание по НК РФ и материалам ФНС.

Чем «выделить» отличается от «начислить»?

«Начислить» — прибавить НДС к сумме без налога. «Выделить» — вычленить НДС из суммы, где он уже включён.

Почему при выделении НДС применяется расчётная ставка?

Потому что исходная сумма уже включает налог. Калькулятор сначала определяет долю налога внутри общей цены, затем показывает базу без НДС.

Нужно ли ИП на УСН платить НДС?

В 2026 году ответ зависит от дохода, режима и операции. ФНС указывает лимиты освобождения и специальные ставки для отдельных плательщиков на УСН, поэтому калькулятор не заменяет проверку статуса налогоплательщика.

Можно ли считать НДС 20%?

Да, если нужно проверить старый документ или переходную операцию, где есть основание для прежней ставки. Для обычных операций 2026 года основной ориентир — 22%.

Можно ли принять НДС к вычету?

Калькулятор не определяет право на вычет. Для вычета важны налоговый режим, облагаемые операции, счёт-фактура, первичные документы и правила НК РФ.

Калькулятор НДС онлайн

Выделите или начислите НДС по ставке 22%, 10% или другой ставке. Быстрый расчёт суммы с НДС и без НДС.

Справочный арифметический пересчёт суммы. Калькулятор не определяет налоговый режим, право на вычет, обязанность платить НДС и сумму налога к уплате в бюджет.

Сумма, ₽

Ставка НДС, %

Что считает калькулятор НДС

Калькулятор выполняет справочный арифметический пересчёт строки счёта, акта, договора или прайса. Он показывает сумму без НДС, сумму налога и сумму с НДС по выбранной ставке.

режим «Начислить НДС» подходит, когда известна цена без налога и нужно получить итоговую цену;
режим «Выделить НДС» подходит, когда налог уже включён в сумму и нужно увидеть долю НДС;
ставка по умолчанию — 22%, так как это основная ставка НДС в РФ с 1 января 2026 года;
результат выводится с копейками, чтобы его было удобнее сверять с первичными документами.

Не налоговая консультация

Инструмент не определяет обязанность платить НДС, право на вычет, налоговый режим, переходные операции и сумму НДС к уплате в бюджет. Для таких вопросов сверяйте документы с НК РФ, ФНС и бухгалтером.

Формулы расчёта НДС

N = S \cdot \frac{r}{100}

S_{с НДС} = S + N = S \cdot (1 + \frac{r}{100})

N = S_{с НДС} \cdot \frac{r}{100 + r}

S_{без НДС} = S_{с НДС} - N

N_{22} = S_{с НДС} \cdot \frac{22}{122}

N — сумма НДС.
S — сумма без НДС.
S_с НДС — сумма, в которую налог уже включён.
S_без НДС — база без налога после выделения НДС.
r — ставка НДС в процентах.
N_22 — НДС, выделенный из суммы по основной ставке 22%.

Ставки НДС в России в 2026 году

По материалам ФНС и статье 164 НК РФ на май 2026 года для НДС важны общеустановленные ставки 22%, 10%, 0% и специальные ставки 5% и 7% для отдельных налогоплательщиков на УСН.

Ставка	Когда встречается	Комментарий для калькулятора
22%	Основная ставка с 1 января 2026 года	Подходит для большинства обычных сценариев начисления или выделения НДС.
10%	Отдельные продовольственные товары, товары для детей, медицинские товары, печатная продукция	Проверяйте перечни и условия применения льготной ставки.
0%	Экспорт и отдельные операции из НК РФ	Нулевая ставка не равна отсутствию НДС и требует подтверждения права на применение.
5% и 7%	Специальные ставки для отдельных плательщиков на УСН	Зависят от дохода, режима и условий перехода; право на вычет отличается от общей ставки.
20%	Старые документы и отдельные переходные проверки	Не используйте как актуальную основную ставку для операций 2026 года без проверки основания.

Проверено на май 2026

ФНС указывает, что основная ставка НДС с 1 января 2026 года увеличена до 22%, а пониженные ставки и специальные правила применяются только при выполнении условий НК РФ.

Примеры результата

Сценарий	Исходная сумма	Ставка	Результат
Начислить НДС	100 000 ₽ без налога	22%	НДС 22 000 ₽, итог 122 000 ₽
Выделить НДС	122 000 ₽ с налогом	22%	НДС 22 000 ₽, база 100 000 ₽
Начислить льготную ставку	100 000 ₽ без налога	10%	НДС 10 000 ₽, итог 110 000 ₽
Нулевая ставка	100 000 ₽	0%	НДС 0 ₽, сумма с налогом и без налога совпадает

Счета и акты

Для первичных документов обычно важны копейки. Поэтому результат лучше сверять с учётной системой и правилами округления в конкретном документе.

Кому подходит и что не определяет

бухгалтеру — быстро проверить сумму НДС в счёте, акте или накладной;
ИП или компании на ОСНО — пересчитать цену с НДС и без НДС перед выставлением документов;
закупщику или менеджеру — увидеть структуру цены поставщика;
предпринимателю на УСН — оценить арифметику суммы, если возник вопрос о НДС, но не определить обязанность платить налог.

Ограничение модели

Калькулятор не считает входящий и исходящий НДС, вычеты, восстановление налога, декларацию, налоговых агентов и переходные операции 2025/2026. Он пересчитывает только одну сумму по выбранной ставке.

Часто задаваемые вопросы

Источники и нормативная база

Расчёты выполняются на основе указанных нормативных и справочных источников. Ссылки открываются в новой вкладке.

Обновлено: 14 мая 2026