Калькулятор НДФЛ
Рассчитайте НДФЛ с зарплаты по прогрессивной шкале 2026. Узнайте сумму на руки, эффективную ставку и налоговые вычеты.
Дополнительный вычет применяется только если указано хотя бы 1 ребёнок.
Что считает калькулятор НДФЛ
Инструмент даёт справочную оценку НДФЛ с ежемесячной зарплаты gross для налогового резидента РФ. Он показывает зарплату на руки, средний месячный налог, годовой налог, годовой доход после удержания и эффективную ставку от gross-дохода.
- учитывается основная пятиступенчатая шкала НДФЛ 2026 для зарплатного сценария;
- стандартные вычеты на детей считаются по количеству детей и признаку ребёнка-инвалида;
- прочие ежемесячные вычеты принимаются как введённая пользователем сумма без проверки права и документов;
- эффективная ставка считается относительно gross-дохода, а не только налоговой базы после вычетов.
Формулы расчёта
- B_год — годовая налоговая база после применимых вычетов.
- G — ежемесячная зарплата gross.
- D_дети,m — стандартный вычет на детей в конкретном месяце.
- D_прочие — прочие ежемесячные вычеты, введённые пользователем.
- B_i — часть базы, попавшая в соответствующий слой прогрессивной шкалы.
- r_i — ставка НДФЛ для этого слоя.
- T_НДФЛ — годовой НДФЛ по основной зарплатной базе.
- Net_мес — средняя зарплата на руки за месяц.
- E_gross — эффективная ставка НДФЛ от gross-дохода.
Ставки НДФЛ в 2026 году
По основной налоговой базе для зарплатного сценария действует прогрессивная шкала. Ставка выше первого порога применяется к сумме превышения, а не ко всему доходу сразу.
| Годовая налоговая база | Ставка | Комментарий |
|---|---|---|
| до 2,4 млн ₽ включительно | 13% | первый слой основной базы |
| свыше 2,4 до 5 млн ₽ | 15% | только часть сверх 2,4 млн ₽ |
| свыше 5 до 20 млн ₽ | 18% | только часть сверх 5 млн ₽ |
| свыше 20 до 50 млн ₽ | 20% | только часть сверх 20 млн ₽ |
| свыше 50 млн ₽ | 22% | только часть сверх 50 млн ₽ |
Стандартные вычеты на детей
Стандартный вычет уменьшает налоговую базу, а не сумму налога напрямую. В расчёте он применяется помесячно до месяца, в котором доход с начала года превысит 450 000 ₽.
| Основание | Размер за месяц | Как учтено |
|---|---|---|
| первый ребёнок | 1 400 ₽ | добавляется при количестве детей от 1 |
| второй ребёнок | 2 800 ₽ | добавляется при количестве детей от 2 |
| третий и каждый следующий | 6 000 ₽ | добавляется за каждого ребёнка начиная с третьего |
| ребёнок-инвалид | 12 000 ₽ | добавляется только если указан хотя бы один ребёнок и включён признак инвалидности |
Gross и net зарплата
Gross — сумма до удержания налога, обычно именно она указана в трудовом договоре. Net — сумма после удержания НДФЛ, которую сотрудник получает на карту.
Работодатель выступает налоговым агентом: удерживает НДФЛ из дохода работника и перечисляет налог в бюджет. Сам налог экономически относится к доходу работника, а страховые взносы работодателя в этом калькуляторе не считаются.
Что калькулятор не учитывает
- налоговое резидентство, нерезидентские ставки и специальные статусы;
- дивиденды, продажу имущества, выигрыши, материальную выгоду, проценты по вкладам и другие виды доходов;
- имущественные, социальные, инвестиционные и другие вычеты с отдельными лимитами и документами;
- помесячный график фактического удержания работодателем, премии, отпускные и больничные по датам выплаты;
- страховые взносы работодателя, районные коэффициенты и северные надбавки.
Часто задаваемые вопросы
Источники и нормативная база
- ФНС России — калькулятор НДФЛФНС России
- ФНС России — НДФЛ и пятиступенчатая шкалаФНС России
- ФНС России — стандартный налоговый вычет на детейФНС России
- НК РФ статья 224 «Налоговые ставки»НК РФ
Расчёты выполняются на основе указанных нормативных и справочных источников. Ссылки открываются в новой вкладке.
Похожие инструменты
Рассчитайте зарплату на руки из оклада или найдите gross по net: прогрессивная шкала НДФЛ 2026, доход с начала года и стандартные вычеты.
Оцените отпускные по среднему заработку, дням отпуска и НДФЛ с учётом актуальных правил 2026 года.
Рассчитайте имущественный вычет и вычет по процентам ипотеки. Узнайте сумму возврата НДФЛ и сколько лет потребуется для полного получения.
Выделите или начислите НДС по ставке 22%, 10% или другой ставке. Быстрый расчёт суммы с НДС и без НДС.
Предварительно рассчитайте налоги и взносы ИП за 2026 год: УСН 6%, УСН 15%, патент, ОСНО и фиксированные взносы.