Какие взносы платит ИП за себя в 2026 году?

Фиксированные взносы за 2026 год составляют 57 390 ₽. При доходе выше 300 000 ₽ добавляется дополнительный взнос с превышения, но не больше 321 818 ₽ за 2026 год.

Когда платить взносы ИП за 2026 год?

Фиксированные взносы нужно уплатить не позднее 28 декабря 2026 года. Дополнительный взнос с дохода свыше 300 000 ₽ за 2026 год уплачивается не позднее 1 июля 2027 года.

Можно ли уменьшить УСН на страховые взносы?

На УСН доходы налог можно уменьшать на взносы: без работников вплоть до нуля, с работниками — с ограничением 50% от налога. На УСН доходы минус расходы взносы обычно учитываются через расходы, но конкретные правила нужно сверять по вашей ситуации.

Почему расчёт по патенту может отличаться от итогового платежа?

Стоимость патента зависит от региона, вида деятельности, срока действия и потенциального дохода. Калькулятор принимает стоимость патента вручную и не считает региональные льготы или уменьшение патента на взносы.

Почему ОСНО считается только ориентировочно?

В модели ОСНО НДФЛ считается с прибыли, а НДС 22% — от выручки. Реальный расчёт зависит от входного НДС, вычетов, авансов, состава операций и документов, поэтому для платежей нужен отдельный бухгалтерский расчёт.

Что такое минимальный налог на УСН 15%?

Если налог с разницы между доходами и расходами получается ниже минимального налога, используется минимальный налог от выручки. Калькулятор показывает этот базовый ориентир, но не проверяет региональные ставки и подтверждение расходов.

Калькулятор налогов ИП

Предварительно рассчитайте налоги и взносы ИП за 2026 год: УСН 6%, УСН 15%, патент, ОСНО и фиксированные взносы.

Система налогообложения

Доход (выручка) за год, ₽

Есть наёмные работники

Справочный расчёт

УСН 6% здесь уменьшает налог на взносы: без работников до нуля, с работниками не более чем на 50% налога. Региональные ставки, льготы и НДС на УСН не считаются.

Калькулятор не учитывает региональные ставки, сотрудников, льготы и НДС на УСН, а также неполный год регистрации ИП.

Как калькулятор считает налоговую нагрузку ИП

Страница даёт справочный годовой расчёт для ИП: налог по выбранному режиму, страховые взносы за себя, дополнительный взнос с превышения и итоговую нагрузку. Модель помогает оценить порядок суммы, но не заменяет бухгалтерский расчёт для декларации или платежей.

Ограничение расчёта

Ставки и льготы могут зависеть от региона, вида деятельности, даты регистрации, сотрудников и обязанности по НДС. Перед оплатой сверяйте результат с ФНС, региональными правилами или бухгалтером.

Режим	Что считается	Важное ограничение
УСН доходы	Налог с выручки, взносы и уменьшение налога	Региональные ставки и НДС на УСН не учитываются
УСН доходы минус расходы	Налог с прибыли и минимальный налог	Расходы считаются введённой суммой без проверки документов
Патент	Введённая стоимость патента и взносы ИП	Стоимость зависит от региона, вида деятельности и срока патента
ОСНО	НДФЛ с прибыли и НДС 22% в упрощённой модели	НДС считается без входного НДС, вычетов и авансов

Фиксированные взносы ИП 2026

За 2026 год фиксированный платёж ИП за себя составляет 57 390 ₽. Если годовой доход превысит 300 000 ₽, добавляется дополнительный взнос с превышения, но не больше 321 818 ₽ за 2026 год.

C_{1%} = min (321818, max (0, (R - 300000) \times 0.01))

C_1% — дополнительный страховой взнос за 2026 год.
R — годовой доход ИП.
300 000 ₽ — порог дохода, после которого появляется дополнительный взнос.
321 818 ₽ — максимальный дополнительный взнос за 2026 год.

Платёж	Ориентир 2026	Срок
Фиксированные взносы	57 390 ₽	не позднее 28 декабря 2026
Дополнительный взнос с превышения	не более 321 818 ₽	не позднее 1 июля 2027

Независимо от выручки

Фиксированный платёж обычно возникает даже при нулевом доходе, кроме специальных периодов освобождения. Неполный год регистрации или прекращения деятельности требует отдельного расчёта.

УСН 6% и уменьшение на взносы

Для УСН доходы базовая модель считает налог с выручки и уменьшает его на страховые взносы. Если работников нет, налог может быть уменьшен до нуля; при работниках уменьшение ограничено половиной налога. Самих сотрудников, зарплатные налоги и взносы за них калькулятор не учитывает.

T_{U S N 6} = max (0, R \times 0.06 - D)

T_USN6 — налог по УСН «доходы» после уменьшения на взносы.
R — выручка ИП за год.
D — допустимое уменьшение на страховые взносы с учётом ограничений.

НДС на УСН в 2026

При превышении порога освобождения от НДС в 2026 году у ИП на УСН может появиться обязанность по НДС. Этот калькулятор не моделирует специальные ставки, вычеты и переходные правила.

УСН 15%, патент и ОСНО

Для УСН доходы минус расходы расчёт использует введённые расходы и минимальный налог. Для патента налог берётся как введённая стоимость патента: её нужно сверять с региональным расчётом по виду деятельности и сроку. Для ОСНО результат является грубой оценкой, потому что реальный НДС зависит от входного налога, вычетов, авансов и состава операций.

T_{U S N 15} = max (R \times 0.01, (R - E) \times 0.15)

T_USN15 — налог по УСН «доходы минус расходы» в базовой модели.
R — выручка ИП за год.
E — расходы, которые предприниматель ввёл в расчёт.
1% от выручки — минимальный налог; региональная ставка УСН может отличаться.

V A T_{2026} = R \times 0.22

VAT_2026 — упрощённая оценка начисленного НДС на ОСНО.
R — выручка ИП за год.
0.22 — основная ставка НДС 22% для операций 2026 года; входной НДС и вычеты здесь не считаются.

Сценарий	Что проверить отдельно
УСН доходы минус расходы	подтверждение расходов, региональную ставку и базу для дополнительного взноса
Патент	регион, вид деятельности, срок патента, лимит дохода ПСН 20 млн ₽ в 2026 году
ОСНО	входной НДС, вычеты, авансы, операции без НДС и прогрессивные ставки НДФЛ при необходимости

Что не входит в предварительный расчёт

региональные пониженные ставки УСН, налоговые каникулы и отраслевые льготы
страховые взносы, НДФЛ, больничные и отчётность по наёмным сотрудникам
НДС на УСН, входной НДС и вычеты на ОСНО
неполный год регистрации, закрытие ИП и специальные периоды освобождения от взносов
штрафы, пени, авансовые платежи, торговый сбор и особенности отдельных видов деятельности

Как читать результат

Используйте итоговую нагрузку как ориентир для планирования денежных потоков. Для платежей, декларации и выбора режима нужен расчёт по вашим документам и региону.

Часто задаваемые вопросы

Источники и нормативная база

Расчёты выполняются на основе указанных нормативных и справочных источников. Ссылки открываются в новой вкладке.

Обновлено: 11 мая 2026