Калькулятор налогового вычета по ипотеке
Рассчитайте имущественный вычет и вычет по процентам ипотеки. Узнайте сумму возврата НДФЛ и сколько лет потребуется для полного получения.
Расчёт справочный: используется ставка 13% и введённый доход до НДФЛ. Маткапитал, субсидии, сделки до 2014 года, распределение между супругами и фактически удержанный налог проверяются отдельно.
Что считает калькулятор вычета
Калькулятор разделяет два имущественных вычета: по расходам на покупку жилья и по уплаченным ипотечным процентам. Результат показывает ориентировочный остаток возврата НДФЛ, годовой лимит по введённому доходу и примерный срок получения.
| Вычет | База | Максимум возврата при 13% |
|---|---|---|
| Покупка жилья | до 2 000 000 ₽ на человека | до 260 000 ₽ |
| Ипотечные проценты | до 3 000 000 ₽ на человека | до 390 000 ₽ |
| Оба вычета вместе | до 5 000 000 ₽ базы | до 650 000 ₽ |
Формулы расчёта
- B_p — база основного вычета.
- C — стоимость жилья.
- n — число участников в упрощённой модели.
- 2 000 000 ₽ — максимальная база основного вычета на человека.
- B_i — база вычета по процентам.
- I — фактически уплаченные ипотечные проценты.
- 3 000 000 ₽ — максимальная база процентного вычета на человека.
- R — остаток возврата НДФЛ по двум видам вычета.
- R_p — уже полученная сумма возврата по покупке жилья.
- R_i — уже полученная сумма возврата по ипотечным процентам.
- 0.13 — ставка 13% в упрощённой стандартной модели возврата.
- Y — ориентировочный возврат за год по введённому доходу.
- D — годовой доход, с которого удерживается НДФЛ в расчётной модели.
- T — примерное число лет получения остатка вычета.
Вычет для супругов
Если жильё куплено в браке, у каждого супруга может быть собственный лимит, но фактическое распределение зависит от документов, режима имущества, уже использованного права и заявления о распределении вычета.
| Параметр | Один собственник | Два супруга |
|---|---|---|
| Макс. вычет за покупку | 260 000 ₽ | 520 000 ₽ |
| Макс. вычет по процентам | 390 000 ₽ | 780 000 ₽ |
| Итого максимум | 650 000 ₽ | 1 300 000 ₽ |
| База по покупке | 2 млн ₽ | 4 млн ₽ |
| База по процентам | 3 млн ₽ | 6 млн ₽ |
Что может уменьшить или ограничить возврат
- Материнский капитал, субсидии, средства работодателя и другие не собственные средства уменьшают расходы налогоплательщика.
- Вернуть можно не больше НДФЛ, фактически удержанного и доступного к возврату за соответствующие годы.
- Покупка у взаимозависимого лица или близкого родственника может лишить права на имущественный вычет.
- Для сделок до 2014 года действовали иные правила переноса остатка и вычета по процентам.
- Рефинансирование обычно требует документальной связи нового кредита с первоначальной ипотекой.
Часто задаваемые вопросы
Источники и нормативная база
- НК РФ, статья 220 — имущественные налоговые вычетыНК РФ
- ФНС — имущественный вычет при приобретении имуществаФНС России
- ФНС — как получить вычет по расходам на погашение процентов по ипотечному кредитуФНС России
Расчёты выполняются на основе указанных нормативных и справочных источников. Ссылки открываются в новой вкладке.
Похожие инструменты
Рассчитайте ипотеку с первоначальным взносом: ежемесячный аннуитетный платёж, переплата, общая сумма выплат и график остатка долга.
Оцените процентную переплату по кредиту, долю процентов и процент переплаты от суммы кредита по аннуитетной или дифференцированной модели.
Рассчитайте ипотеку с материнским капиталом: первый взнос или упрощенное погашение сразу после выдачи, платеж, сумма кредита и переплата.